华人报税小心肥咖法则 漏报海外资产或被罚款

华人报税小心肥咖法则 漏报海外资产或被罚款
Mar 13 06:52 2018 美国中文网 打印此篇文章
现在又到了每年报税最关键的时刻,虽然很多华人生活学习工作在美国,每年都遵守报税法则认真合理纳税报税,但税务专家麦奇根(David McKeegan)提醒称,纳税人最常犯的错误,就是没有申报所有海外帐户。



如果您在中国依然有几个银行账户,那么今年报税提醒您一定记得申报在中国的银行账户。

今年截止日期和税表一样到4月17日,可延期到今年10月15日。

2

中国2018年实施“标准”条款

国税局(IRS)对美国人和绿卡持有人的全球收入征税。 特别是2014年7月正式执行“肥咖条款”后,除各国国内金融机构如实向国税局报告美国人的海外资产外,国税局有特别培训的查税员,加紧从海外资产申报中,运用各种手段分析追踪隐藏的海外收入,以达到执行 “肥咖条款”增加税收的要求。

FATCA 早在2010年就由奥巴马签署通过立法,执行3年多来,目前已有113个国家与地区加入。2018年中国也将加入交换信息国的列表中。



4

IRS设定5万门槛

居住在美国境内 (Taxpayers living in the US)


单独申报(或是已婚,但夫妻分开申报):在报税年度最后一天前海外总资产超过5万美元,或是年中任一时间点超过7万5千美元

夫妻联合申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过10万美元,或是年中任一时间点超过15万美元

居住在美国境外 (Taxpayers living outside the US)

单独申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过20万美元,或是年中任一时间点超过30万美元

夫妻联合申报:在报税年度最后一天前海外总资产超过40万美元,或是年中任一时间点超过60万美元

**上述资产包括股票和债券等。**

**值得注意的是,如果该公司是美国金融机构的海外分公司,可不必申报。**

6

海外华人在中国开户

或已开户要注意

在中国境内金融机构新开立账户的华人,应在开户时向金融机构提供个人税收居民身份声明文件。


已经在中国境内金融机构开立账户的华侨华人,如果该账户存在境外地址、电话等非中国居民标识,账户持有人需配合金融机构确认其是否为非中国居民。对于确认为非中国居民的华侨华人,金融机构将收集并报送账户信息,由中国国家税务总局交换给IRS;确认为中国税收居民的,相关账户信息将不会收集和交换。

同样,肥咖标准是相互作用。如果您是中国居民在美国开设金融账户,也需配合美国当地金融机构确认其税收居民身份。确认为中国税收居民的民众,IRS也会将您的信息向中国国家税务总局提供相关账户信息;确认为美国税收居民的,相关账户信息将不会报回中国。

8

几类华人身份要特别注意

美国人的海外收入包括挣的收入(Earned Income)和非挣的收入(Unearned Income),前者主要是工资奖金小费等,后者主要是利息,股息,资本利得,租金,退休金,Royalties等。 居住在美国的华人的海外收入主要是非挣的收入

来美前在国内的财产(包括退休金)

国内亲人的赠与或遗产

在海外投资置产(银行、股票、房地产等)

公民或绿卡身份,选择到海外工作并有所得收入(符合一定条件下可适用“海外劳力所得豁免”,使用 Form 2555 进行申报,可享一定免税额度)




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